+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Что включает в себя ндфл

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица, для целей налогообложения подразделяемые на две группы:. Доходы, полученные лицами от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультаций, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. В случае получения таких доходов необходимо помнить, что если Вы занимаетесь преподавательской деятельностью либо оказываете консультационные услуги самостоятельно, на основании договора гражданско-правового характера, Вы обязаны отразить полученные доходы в налоговой декларации и представить ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения рассматриваемых доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет. Порядок уплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа распространен на иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в безвизовом режиме и работающих на основании патента не только у физических лиц как было до года , но и в организациях, у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц например, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налог на доходы физических лиц: учет и начисление

НДФЛ с зарплаты сотрудников

Получение любого вида дохода гражданином — будь то заработная плата, получение выигрыша, либо сумма, полученная от продажи недвижимости — сопряжено с необходимостью уплаты налога, ранее именуемого подоходным. Подразумевается, что под обложение НДФЛ попадают все варианты доходов, извлеченные как внутри страны, так и за ее пределами. Платить НДФЛ на российской территории необходимо всем физическим лицам, имеющим доходы, поименованные в ст.

В первую очередь, это — граждане, имеющие статус налоговых резидентов, то есть беспрерывно находящиеся в России не менее дней. Физлица, пребывающие в стране меньше указанного срока не являются налоговыми резидентами, но этот факт не освобождает их от уплаты НДФЛ.

Важно знать: если субъект НДФЛ покидал пределы России в связи с обучением или необходимостью лечения на период до полугода, за ним сохраняется статус налогового резидента. Под налогообложение НДФЛ подпадают гражданские лица, получающие всевозможные виды доходов в национальной или иностранной валюте от хозяйствующих субъектов, функционирующих на российской территории.

При этом не играет роли, в каком выражении осуществляется выплата — в денежном эквиваленте, в натуральной форме или в виде материальной выгоды. Удержание налога работодателем производится как у резидентов, так и у нерезидентов РФ. Если физическое лицо извлекает доход от источника, расположенного в ином государстве, то для удержания НДФЛ необходимо наличие статуса резидента у гражданина. Однако нормы налогового права разграничивают применение иных налоговых ставок в зависимости от вида получаемого дохода и статуса физлица.

При расчете подоходного налога следует исчислять сумму по каждому виду полученных доходов и по определенной законом ставке. Произвести быстрый расчет можно на специальном калькуляторе НДФЛ. В налоговом праве ст. Не начисляется налог на следующие выплаты:. Внимание: полученное наследство и доходы денежные и материальные , переходящие к физлицу по договору дарения, не входят в базу обложения НДФЛ.

В частности, физические лица могут использовать разнообразные виды вычетов:. Уменьшение НДФЛ возможно для граждан, совершивших сделки с собственной недвижимостью или иными активами. При продаже имущества бывший владелец вправе занизить налоговую базу на 1 миллион рублей.

При этом необходимо, чтобы давность обладания имуществом составляла 3 года и меньше. Важно: если недвижимость была куплена в году, то для получения имущественного вычета при ее продаже предельный срок владения увеличивается до пяти лет. Для граждан, приобретающих жилье или осуществляющих индивидуальное строительство, предусмотрен вычет в сумме фактических расходов на покупку или возведение квартиры дома, доли. Получить имущественные вычеты можно после того, как завершится налоговый период год.

Работающие физлица могут подать заявление своему работодателю приложить подтверждающие документы, а незанятые граждане должны обратиться в территориальный налоговый орган. Кроме договоров, квитанций и платежных документов к заявлению потребуется приложить заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ. Поскольку сумма, уплаченная за недвижимое имущество, меньше предельного размера налогового вычета, то гражданин вправе заявить о своем праве на использование льготы в полном объеме.

Стандартный вычет применяется на регулярной основе и отражается ежемесячно в налоговых регистрах работодателя и справке 2-НДФЛ. Стандартный вычет на детей применяется для обоих родителей, даже если они официально разведены.

Годовой доход ее равен рублей. На каждого из двух детей предусмотрен вычет в сумме рублей в месяц. С учетом стандартного вычета НДФЛ исчисляется в меньшем размере: — х 12 мес. Профессиональные вычеты используются при обложении НДФЛ доходов следующих категорий граждан:. К налоговой декларации обязательно прилагаются оправдательные документы, подтверждающие фактически произведенные затраты.

Норматив затрат, принимаемых к профессиональному вычету, зависит от категории налогоплательщика и поименован в ст.

Все издержки подтверждаются документально, поэтому принимаются в полном объеме. Документально подтверждены обоснованные расходы на сумму 48 рублей. Важно: если ИП не может полностью подтвердить документальный налоговый вычет, то для исчисления подоходного налога может быть выгоднее использование норматива затрат.

Совокупное применение и норматива, и расходных документов не допускается. Уменьшить налоговую базу по НДФЛ можно на сумму социальных налоговых вычетов, к которым относятся:. Обучение ребенка в колледже обошлось родителю в 42 рублей.

Запомните: взносы на благотворительность и затраты на лечение принимаются к вычету в полном объеме документально подтвержденном. Социальный вычет на образование составляет 50 тысяч рублей в год. При этом учебное заведение должно быть аккредитовано и лицензировано. Закон строго указывает конкретные сроки, когда налоговый агент обязан удержать и заплатить с бюджет подоходный налог. НДФЛ должен быть обязательно уплачен в бюджет спустя один день после даты выплаты дохода.

В этом случае налоговому агенту вменяется обязанность уплатить удержанный налог до конца календарного месяца. Имейте в виду: при выплате дохода за первую половину месяца аванса перечислять в казначейство подоходный налог не следует.

Если доход или часть дохода гражданина составляют натуральные объекты — продовольствие, промышленные товары, питание на рабочем месте — то удержание подоходного налога должно быть приурочено к первой по времени денежной выплате.

Аналогичное правило действует в случаях, когда физлицо получает материальную выгоду например, в ситуациях выдачи сотруднику беспроцентной ссуды за счет работодателя. Запомните: физические лица, занимающиеся частной практикой и ИП должны на протяжении календарного года уплачивать авансы по НДФЛ.

Перечисления производятся на основании уведомлений, составляемых сотрудниками налоговой службы. Обязанность субъектов частного предпринимательства ИП по уплате подоходного налога зависит от применяемой схемы налогообложения. Если ИП не применяет спецрежим, то по окончании года он обязан отчитаться о полученных доходах и рассчитать налог.

Декларация по НДФЛ должна быть представлена в территориальную налоговую инспекцию до 30 апреля включительно , а уплату налога следует осуществить до 15 июля года, следующего за отчетным. Указанные правила действуют в тех ситуациях, когда ИП работает самостоятельно, без привлечения наемных работников. Если в штате предпринимателя присутствуют сотрудники, получающие зарплату, то ИП обязан, как налоговый агент, рассчитать, удержать и перечислить НДФЛ на бюджетный счет.

Помните: ИП, освобожденный от НДФЛ в силу использования спецрежима, обязан по итогам года заплатить налог с дохода, не связанного с основной деятельностью например, при продаже активов — недвижимости или транспорта. ИП-работодатель, наряду с обязанностью удерживать и платить НДФЛ за работников, должен вести регистры налогового учета по подоходному налогу. Регистр не имеет унифицированной формы и разрабатывается самостоятельно. Он представляет собой свод персонифицированных сведений по каждому сотруднику, среди которых — начисленные доходы, применяемые вычеты, суммы удержанного и уплаченного налога.

Нарушение обязанности по ведению налогового регистра влечет за собой наложение административного штрафа. Если по объективным причинам ИП не удержал НДФЛ с сотрудника, то до 1 марта ему следует сообщить в налоговый орган данные по налогоплательщику и сумме задолженности по подоходному налогу.

Фискальные органы требуют от субъектов, выполняющих обязанности налогового агента, регулярного составления отчетов по подоходному налогу. Этот документ формируется на базе заполненных налоговым агентом регистров по каждому сотруднику. Срок сдачи формы 2-НДФЛ установлен до 1 апреля следующего за отчетным года. Отчет по форме 3-НДФЛ заполняется и представляется в налоговый орган физическими лицами. Обязательна сдача декларации для следующих категорий граждан:.

Помимо перечисленных случаев, декларация по форме 3-НДФЛ входит в состав пакета документов для подачи ходатайства об имущественном или социальном налоговом вычете.

Этот вид отчетности действует с года и представляет собой свод по начисленному в счет оплаты труда доходу, удержанным и перечисленным налогам.

Отчет по форме 6-НДФЛ обязателен для всех субъектов хозяйственной деятельности, в которых используется труд наемных работников. Периодичность формирования и сдачи отчета — один раз в квартал.

В налоговом законодательстве прописаны виды нарушений и штрафы по составлению и сдаче отчетности по налогу на доходы:. Нарушение срока сдачи отчетности по НДФЛ на длительный срок более 10 дней влечет за собой возможность блокировки банковских счетов. Главная НДФЛ. Необлагаемые доходы В налоговом праве ст. В частности, физические лица могут использовать разнообразные виды вычетов: имущественные; стандартные; профессиональные; социальные.

Имущественные вычеты Уменьшение НДФЛ возможно для граждан, совершивших сделки с собственной недвижимостью или иными активами. Стандартные вычеты Этот вид государственной льготы распространяется на граждан, занятых на воинской службе, лиц, имеющих высшие государственные награды либо иные заслуги перед Родиной, налогоплательщиков, воспитывающих детей. Социальные вычеты Уменьшить налоговую базу по НДФЛ можно на сумму социальных налоговых вычетов, к которым относятся: благотворительные вклады в социальные учреждения детские дома, интернаты для лиц преклонного возраста ; взносы, внесенные в негосударственные пенсионные фонды в качестве дополнительного страхования; денежные суммы, затраченные на обучение себя или несовершеннолетних детей , покупку лекарственных препаратов согласно специализированного перечня или проведение лечения самого налогоплательщика или членов его семьи.

Когда следует удерживать и уплачивать НДФЛ Закон строго указывает конкретные сроки, когда налоговый агент обязан удержать и заплатить с бюджет подоходный налог. НДФЛ-отчетность Фискальные органы требуют от субъектов, выполняющих обязанности налогового агента, регулярного составления отчетов по подоходному налогу. Дополнительно к комплекту справок налоговый агент обязан сдать в ФНС реестр переданных сведений. Обязательна сдача декларации для следующих категорий граждан: ИП и частнопрактикующие специалисты, не получившие предпринимательского статуса; российские налоговые резиденты — при получении денежных сумм за пределами государства; физлица, извлекшие дополнительный доход за счет продажи имущества, получения призов и выигрышей, предоставления услуг по аренде активов.

Отчет 6-НДФЛ Этот вид отчетности действует с года и представляет собой свод по начисленному в счет оплаты труда доходу, удержанным и перечисленным налогам. Штрафные санкции по НДФЛ В налоговом законодательстве прописаны виды нарушений и штрафы по составлению и сдаче отчетности по налогу на доходы: опоздание со сдачей отчета по форме 6-НДФЛ — рублей за каждый просроченный месяц; ошибочные или недостоверные сведения в справках 2-НДФЛ — рублей за каждый документ; непредоставление справки 2-НДФЛ — рублей каждый документ.

Скопировать урл:. Ассистентус — электронный журнал для малого бизнеса, предпринимателей, бухгалтеров, юристов, кадровиков. Общение на форуме. Актуальные новости. База документов. Всего более документов. Калькуляторы , календари , справочники. Популярные документы. Проверьте почту. На ваш Email отправлено письмо с кодом. Введите его для завершения регистрации.

Выслать код повторно. Спасибо за регистрацию на сайте. Не пришел код?

НДФЛ (налог на доходы физических лиц)

Какой налог на доходы для физических лиц нужно уплачивать? Налог на доходы физических лиц НДФЛ , - это налог с доходов которые платят физические лица так называемый подоходный налог. Плательщиками налога могут быть как граждане России, так и иностранные граждане. Размер ставки зависит от 1 налогового статуса физического лица, то есть того, является ли он налоговым резидентом или нет 2 вида дохода, например, доход от работодателя, в виде призов, в виде дивидендов и так далее. Налоги на доходы физических лиц в году остались неизменны и для года. Налоговыми резидентами, как правило, являются те, кто живет в России постоянно, и проводит в году в России не менее дней.

Подоходный налог в Украине (НДФЛ) Налог на доходы юрлицом-​резидентом, при условии, что такое начисление не изменяет частей участия​.

Налог на доходы физических лиц 2019

Вы можете ознакомиться c изменениямы в политике конфиденциальности. Налог с доходов физических лиц известен с незапамятных времен. То есть данный налог при наличии дохода всегда существовал, есть и будет существовать в каждом государстве. Во всех странах он является основным источником пополнения бюджета. Подоходный налог НДФЛ относится к числу общегосударственных налогов. Плательщиками налога являются граждане резиденты и нерезиденты , налог удерживается с полученных ими доходов. Начисление удержание налога осуществляют как физлица предприниматели и лица, осуществляющие независимую профдеятельность , так и работодатели. Ставки НДФЛ определены ст. Применяется почти для всех видов доходов граждан: зарплаты, стипендии, поощрительные выплаты, выплаты по договорам гражданско-правового характера и т.

Подоходный налог

Получение любого вида дохода гражданином — будь то заработная плата, получение выигрыша, либо сумма, полученная от продажи недвижимости — сопряжено с необходимостью уплаты налога, ранее именуемого подоходным. Подразумевается, что под обложение НДФЛ попадают все варианты доходов, извлеченные как внутри страны, так и за ее пределами. Платить НДФЛ на российской территории необходимо всем физическим лицам, имеющим доходы, поименованные в ст. В первую очередь, это — граждане, имеющие статус налоговых резидентов, то есть беспрерывно находящиеся в России не менее дней.

Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов , в соответствии с действующим законодательством. В ряде стран подоходным налогом называют только налог на доходы физических лиц, а для юридических применяют термины налог на прибыль корпораций или налог на прибыль.

Большая разборка: что такое налог на доходы физлиц

Нормативы затрат в процентах к сумме начисленного дохода. Создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка. Создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна. Создание произведений скульптуры, монументально-декоративной живописи, декоративно-прикладного и оформительского искусства, станковой живописи, театрально- и кинодекорационного искусства, и графики, выполненных в различной технике. Создание аудиовизуальных произведений видео-, теле- и кинофильмов.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Ваша версия браузера не поддерживает современные технологии, поэтому некоторые страницы могут отображаться некорректно. Предлагаем Вам скачать самые современные браузеры. Они бесплатны, легко устанавливаются и просты в использовании. Подготовить документы в ФНС. Заявка на звонок. Налоговое планирование - почему это важно. Налоговая разгрузка.

Какой налог на доходы для физических лиц нужно уплачивать? Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), - это налог с доходов которые платят.

НДФЛ платят с доходов физлиц — резидентов и нерезидентов. Обычно налог перечисляют налоговые агенты, как правило, работодатели. В некоторых случаях это делают сами граждане.

.

.

.

.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Ермил

    Я считаю так: евробляхи вывести из Украины. Забыть о них. Потом заходите на автора и за 3тысячи долларов у меня покупаете ланос. Эта схема рабочая на 100%%. Могу вам это гарантировать.

  2. crexkingbellter91

    Ну я вот тяжело было с финансами, не мог скинуться на ремонт (сумма великоватая была для меня), так с малыми своими ходили и принимали участие в ремонте в школе! выносили переносили мешали подавали ставили сгружали загружали подметали мыли и т.д. заодно и пацаны мои к полезному труду приобщались, авторитет себе зарабатывали у учителей! главное хотеть! родкомитет пошел нам на встречу, никто нас не упрекал! и пацаны выросли толковыми, никто их не гнобил такими тортиками ! родители этой девочки пошли на принцып соответственно и получили! а вот то, как мастерски они шумиху раскрутили это о них и красноречиво говорит! ха ха! позорище то какое! ну были б адэкватными то б сказали: . у нас нет пока работы, . у нас маленькие доходы, . у нас больные родители, . давайте мы своим трудом в школе компенсируем эти взносы такие обстоятельства сложились поможем окна помыть мебель переставить генуборку сделать паркет напастовать! они пошли на принцып!